报销前做什么分录

贷：其他应收款——XX员工

在报销差旅费之前，会计分录通常涉及以下步骤：

1. 预借差旅费 ：

如果员工在出差前向公司借款用于差旅费，会计分录为：

```借：其他应收款——XX员工贷：库存现金/银行存款```

2. 实际发生差旅费用 ：

员工在出差期间产生的费用，如交通费、住宿费等，根据实际发生的费用进行会计分录。

3. 报销差旅费 ：

员工出差后报销差旅费，且有剩余现金时，会计分录为：

```借：库存现金贷：其他应收款——XX员工```

如果员工报销的差旅费金额小于预借金额，即存在剩余现金，则在冲销其他应收款的同时，还需将剩余的现金收回，并计入库存现金账户。

4. 费用报销单签字顺序 ：

一般报销申请人要签字，然后财务审核票据是否合规签字，接着部门领导、总经理分别签字，出纳进行报销。

请注意，报销前需要核对报销款项的凭证和票据，确保其真实性和合法性，并遵守公司相关的报销制度和流程

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